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中國節能環保集團有限公司關于2016年度財務收支審計整改情況的公告

來源:中國節能環保集團有限公司 時間:2018-06-20【字號:

2017年,審計署對中國節能環保集團有限公司(以下簡稱“中國節能”)2016年度財務收支情況進行了審計。中國節能認真落實審計意見建議,把審計整改作為一項重要任務精心部署,嚴格執行審計決定,嚴肅開展責任追究,對審計發現問題進行了全面整改。現將具體整改情況公告如下:

一、整改落實總體情況

中國節能高度重視審計整改工作,認為此次審計對于中國節能推進全面從嚴治黨、提高合規經營意識、加強企業管控、規范和強化內部管理,促進企業持續健康發展具有十分重要的意義,集團要求各相關單位堅持立行立改,全面整改,嚴肅問責的原則,認真梳理審計發現的問題,進一步深入查找問題根源,吸取教訓,舉一反三,建立和完善長效機制。截至公告日,審計反映的問題已全部落實整改措施并積極整改,有針對性地修訂完善內部規章制度63項,追責問責129人次。

二、整改落實具體措施

(一)財務管理和會計核算方面。

1.所屬一家子公司列支的市場服務費中有未取得發票問題。相關單位全力推動發票的收取工作,今后公司將嚴格規范發票管理,杜絕此類事項再次發生。

2.所屬兩家子公司將無法實質控制的兩戶企業納入合并范圍問題。中國節能已責成相關單位嚴格按照會計準則的要求和審計意見規范合并報表范圍,對無法實質控制的兩戶企業已不再合并。

3.所屬一家子公司內部交易抵銷不充分問題。相關單位在審計期間已按會計準則要求準確進行內部抵銷。

4.所屬一家子公司未按規定對已終止的融資租賃業務產生的固定資產評估增值進行調整問題。相關單位已按審計意見進行了賬務調整,今后將嚴格按照會計準則規范核算。

5.所屬一家子公司少計收入問題。相關單位在審計期間已按審計意見進行了賬務調整,今后將嚴格按照會計準則規范核算。

6.所屬一家子公司未按規定確認兩個建設項目成本問題。相關單位在審計期間已按審計意見進行了賬務調整,今后將嚴格按照會計準則規范核算。

7.所屬一家子公司提前確認收入問題。相關單位已按審計意見進行了賬務調整,今后將嚴格按照會計準則規范核算。

8.所屬一家子公司未足額計提壞賬準備問題。相關單位在審計期間已按審計意見進行了賬務調整,今后將嚴格按照會計準則規范核算。

(二)經營管理方面。

1.所屬一家子公司違規開展貨物購銷業務問題。中國節能提出了“八項禁令”,嚴明政策,重申紀律,嚴禁企業開展此類業務,并開展了自查排查和專項檢查。至2016年12月相關單位已全面停止貨物購銷業務,并對有關責任人進行了追責問責。同時,相關單位認真梳理現行制度,制定修訂了多項管理制度,并加強了制度執行情況的檢查。

2.所屬一家子公司項目超批復投資問題。中國節能責成相關單位完善了內部流程,強化項目投資管控,今后將嚴格執行相關規定,以避免投資項目超出批復。目前,該項目已實現交付,投資款全部收回,項目實現了較好的投資收益。

3.所屬一家子公司未充分考慮中介機構風險提示收購股權,面臨損失風險問題。相關單位已修訂投資相關制度,嚴格履行投資決策程序,并通過調整業務方向、加強管理等措施,促使該投資項目實現減虧扭虧,2017年以來投資項目共實現盈利4018萬元,2018年底前將收回應收賬款1億元。

4.部分項目建設資金使用不規范問題。中國節能制定實施了相關管理辦法,今后將嚴格按照資金管理辦法對資金進行管理。調整用于同類同質的兩個節能環保項目,其中一個項目已整體實現商業運行,取得了良好的社會效益、環境效益和經濟效益,另一個項目正加快建設進度,計劃于2019年竣工。

5.所屬一家子公司審核把關和風險控制不嚴問題。中國節能已責成相關單位停止貨物購銷和代理進口業務,相關單位成立專項工作小組,制定分類處理方案,完善制度流程,加強風險防范能力,相關責任人員責任已追究。

6.所屬一家子公司向集團外兩家企業投資面臨損失風險問題。相關單位完善了投資決策管理工作,加強對投資并購對象的研究論證、審計評估。通過爭取獲得了破產重整后公司部分股權,并已收回部分現金。另外爭取盤活投資企業的土地和廠房以回收投資款,后續工作正在推進。

7.所屬一家子公司項目進度緩慢問題。中國節能已將此項工作納入相關單位年度經營目標考核工作中,同時其已成立專項工作推進小組,多措并舉,加快項目建設進度。

8.所屬一家子公司未經評估轉讓投資問題。中國節能在審計期間制定完善了資產交易監督管理辦法。相關單位下發通知重申關于資產轉讓管理要求,強化紀律意識和責任意識,確保今后的工作中,按規定全面履行評估程序。

9.所屬一家子公司違規出借資質承攬項目問題。中國節能將進一步加強并購管理,同時,要求相關單位強化合規意識,依法合規開展生產經營活動,防范經營風險,杜絕經營資質出借問題的發生。

10.關于未按要求完成低效無效資產清理處置、兩金壓控等工作。一是中國節能根據審計意見,強化動態跟蹤、適時進度監測,切實加快低效無效資產的處置步伐。二是中國節能堅持全面清查與重點壓控相結合,大力壓縮存量與嚴格控制增量,通過“瘦身健體提質增效專項行動”,將“兩金”壓控納入考核指標,強化重點企業督導檢查;2017年度“兩金”壓控工作已完成目標要求。三是調整修訂了二級公司業績考核辦法,持續提升集團資產質量和經營效益,爭取更優經營業績,確保順利完成各項考核任務。四是已加緊對歷史遺留非綠建項目進行處置,未來將嚴格執行相關規定,專注發展綠建業務。

11.關于未按要求制定董事會職權試點專項工作方案,未組建董事會戰略管理委員會問題。中國節能已成立董事會戰略管理委員會,印發實施《董事會戰略管理委員會議事規則(試行)》;制定董事會職權試點4個專項工作方案。

(三)落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。

1.2013年至2016年,所屬個別子公司以咨詢服務費等名義列支購買購物卡問題。中國節能在審計期間召開專項會議重申和嚴明紀律要求,組織相關人員認真學習有關規定,完善相關管理制度,并嚴格執行。對25名相關違紀人員進行追責問責,并對違規報銷費用進行追繳。

2.2013年至2016年,集團及所屬個別子公司購買或消費高檔煙酒,所屬個別子公司報銷休閑娛樂費用問題。中國節能在審計期間召開專項會議重申和嚴明紀律要求,組織相關人員認真學習有關規定,完善相關管理制度,并嚴格執行。對44名相關違紀人員進行追責問責,并對違規報銷費用進行追繳。

中國節能誠摯感謝審計署對我集團的監督、指導和幫助,同時真誠歡迎社會各界對中國節能的工作進行指導、監督。中國節能將以此次審計整改為契機,以習近平新時代中國特色社會主義思想為統領,深入學習貫徹十九大精神,嚴格貫徹落實黨和國家的路線方針政策,全面加強黨的領導和黨的建設,全面從嚴治黨,努力做強做優做大國有資本,爭取早日建成世界一流的節能環保健康產業集團,為生態文明建設和建設美麗中國做出積極貢獻。

                                                                       中國節能環保集團有限公司

                                                                           2018年6月20日

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